усн и переплата

[stas1976]

 Здравствуйте уважаемые дамы и господа.
Не сталкивался ли кто с такой проблемой если последовательно переплачивать то в книгу доходов и расходов ни то попадает т.е например:
№ название  Дт              Кт                Сумма
1 операция  дт. 70         Кт.68.1     900 рублей   <-начисляем

2 выписка    дт.68.1       Кт.51      1000 рублей   <-перечисляем больше
                  дт.н04                      1000
                  дт.н02.2                     900 рублей     <- =СКК(68.1) попадает в книгу

3 операция дт.70           Кт.68.1     900 рублей    <-повторяем пп 1 и 2 еще три раза 

4 выписка   дт.68.1         Кт.51      1000 рублей
                  дт.н04                       1000
                 дт. н02.2                      800 рублей    <- =переплата уменьшает СКК(68.1)


5 операция дт.70            Кт.68.1     900 рублей

6 выписка   дт.68.1          Кт.51      1000 рублей
                 дт.н04                         1000
                 дт.н02.2                        700 рублей  <- еще меньше

7 операция дт.70            Кт.68.1      900 рублей

8 выписка   дт.68.1          Кт.51       1000 рублей
                 дт.н04                          1000
                 дт.н02.2                         600 рублей  <- еще меньше причина та же

имеем 4000 перечислено налога, 3600 начислено и лишь 3000 попадает в книгу доходов и расходов.
Что делать то?